(название учреждения, организации)	

	УТВЕРЖДАЮ	

(уполномоченное лицо)	

(ФИО, подпись)	

"___" ______________ 200_ г. 	

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА-КАССИРА

I. Общие положения
1.	Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.
2.	Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.
3.	В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:
- нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;
- уставом предприятия;
- правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;
- приказами и распоряжениями директора предприятия;
- распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;
- настоящей должностной инструкцией.
4.	Бухгалтер-кассир должен знать:
- нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
- формы кассовых и банковских документов;
- правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
- порядок оформления приходных и расходных документов;
- лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
- порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
- основы организации труда;
- правила эксплуатации вычислительной техники;
- основные положения законодательства о труде;
- правила внутреннего трудового распорядка;
- правила и нормы охраны труда.
5.	Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.
6.	_________________________________________________________________.
7.	_________________________________________________________________.

II. Должностные обязанности
1.	Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
2.	Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
3.	Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
4.	Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
5.	Составлять кассовую отчетность.
6.	Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.
7.	_________________________________________________________________.
8.	_________________________________________________________________.

III. Права

Бухгалтер-кассир имеет право: 
1.	Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
2.	Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.	Запрашивать лично или по поручению руководства предприятия от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
4.	Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.
5.	_________________________________________________________________.
6.	_________________________________________________________________.

IV. Ответственность 

Бухгалтер-кассир несет ответственность: 
1.	За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.
2.	За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.
3.	За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.
4.	_________________________________________________________________.
5.	_________________________________________________________________. 

V. Взаимоотношения, связи по должности 
1.	С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим по вопросам:
- получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;
- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.
2.	С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:
- получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;
- представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.
3.	С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:
- получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;
- представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.
4.	С другими сотрудниками предприятия по вопросам:
- получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;
- представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.
5.	С коммерческими банками по вопросам:
- получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;
- представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).
6.	_________________________________________________________________.
7.	_________________________________________________________________. 	

СОГЛАСОВАНО: 
Руководитель
структурного подразделения:	________
(подпись)	______________________
(ФИО)	"____" ____________ ____г.	
Начальник
юридического отдела:	________
(подпись)	______________________
(ФИО)	"____" ____________ ____г.	
С инструкцией ознакомлен:	________
(подпись)	______________________
(ФИО)	"____" ____________ ____г.