Вход на сайт
Параграф 1. Финансы и банковская деятельность
Статья 333. Финансовая деятельность субъектов хозяйствование
1. Финансы субъектов хозяйствование есть самостоятельным звеном национальной финансово-кредитной системы с индивидуальным кругооборотом средства, которое обеспечивает покрытие затрат производства продукции (работ, услуг) и получение прибыли.
2. Финансовая деятельность субъектов хозяйствование включает денежное и прочее финансовое посредничество, страхование, а также вспомогательную деятельность в сфере финансов и страхование.
3. Финансовым посредничеством есть деятельность, связанная с получением и перераспределением финансового средства, кроме случаев, предусмотренных законодательством. Финансовое посредничество осуществляется учреждениями банков и другими финансово-кредитными организациями.
4. Страхованием в сфере хозяйствования есть деятельность, направленная на покрытие долгосрочных и краткосрочных рисков субъектов хозяйствование с использованием сбережений через кредитно-финансовую систему или без такого использования.
5. Вспомогательной деятельностью в сфере финансов и страхование есть негосударственное управление финансовыми рынками, биржевые операции с фондовыми ценностями, другие виды деятельности (посредничество в кредитовании, финансовые консультации, деятельность, связанная с иностранной валютой, страхованием грузов, оценивание страхового риска и убытков, другие виды вспомогательной деятельности).
Статья 334. Правовой статус банков
1. Банковская система Украины состоит из Национального банка Украины и других банков (государственных и негосударственных), что созданные и действуют на территории Украины соответственно закону.
2. Банки - это финансовые учреждения, функциями которых есть привлечение в вклады денежных средств граждан и юридических лиц и размещение указанных средств от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск, открытие и ведение банковских счетов граждан и юридических лиц.
3. Банки являются юридическими лицами. Банки могут функционировать как универсальные или как специализированные - сберегательные, инвестиционные, ипотечные, расчетные (клиринговые).
4. Должностным лицам органов государственной власти и органов местного самоуправления запрещается участие в органах управления банков, если другое не предусмотрен законом.
5. Банки не отвечают за обязательствами государства, а государство не отвечает за обязательствами банков, кроме случаев, предусмотренных законом, и случаев, если государство соответственно закону берет на себя такую ответственность.
6. Банки в своей деятельности руководствуются этим Кодексом, законом о банках и банковской деятельности (2121-14), другими законодательными актами.
7. Субъект хозяйствования не имеет права в своем названии использовать слово "банк" без регистрации этого субъекта как банка в Национальном банке Украины, кроме случаев, предусмотренных законом.
Статья 335. Национальный банк Украины. Совет Национального банка Украины
1. Национальный банк Украины - центральный банк государства, основной функцией которого есть обеспечение стабильности денежной единицы Украины - гривны.
2. Правовой статус Национального банка Украины определяется законом о Национальном банке Украины (679-14).
3. Разработку основных основ денежно-кредитной политики и контроль за ее выполнением осуществляет Совет Национального банка Украины. Правовой статус Совета Национального банка Украины определяется законом.
Статья 336. Организационно-правовые формы банков
1. Банки создаются в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью или кооперативного банка.
2. Участниками банка могут быть юридические лица и граждане, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных ним органов. Участниками банка не могут быть юридические лица, в которых банк имеет важное участие, объединение граждан, религиозные и благотворительные организации.
3. Запрещается использовать для формирования уставного фонда банка бюджетные средства, если такие средства имеют другое целевое назначение, средство, полученные в кредит и под залог, а также увеличивать уставный фонд банка для покрытия убытков.
4. Банки имеют право создавать банковские объединения, виды которых определяются законом, а также быть участниками промышленно-финансовых групп. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.
5. Условия и порядок создания, государственной регистрации, лицензирование деятельности и реорганизации банков, требования относительно устава, формирование уставного и інших фондов, а также осуществление функций банков устанавливаются законом о банках и банковской деятельности (2121-14). Законодательство о хозяйственных обществах и о кооперации распространяется на банки в части, которая не противоречит этому Кодекса и указанному закону.
Статья 337. Государственные банки
1. Государственным есть банк, созданный по решению Кабинета Министров Украины на основе государственной собственности.
2. Устав государственного банка утверждается постановлением Кабинета Министров Украины.
3. Наименование государственного банка должно содержать слово "государственный".
4. Государство осуществляет полномочие собственника относительно акций (паев), которые належат ей в уставном фонде государственного банка, через органы управления государственного банка.
5. В случае принятия решение про частичное или полное отчуждения государством надлежащих ей акций (паев) государственного банка этот банк теряет статус государственного.
Статья 338. Кооперативные банки
1. Кооперативный банк - это банк, созданный субъектами хозяйствования, а также другими лицами по принципу територіальності на основах добровольного членства и объединения паевых взносов для общей денежно-кредитной деятельности. Соответственно закону могут создаваться местные и центральный кооперативные банки.
2. Уставный фонд кооперативного банка делится на паю.
3. Каждый участник кооперативного банка независимо от его участия (пая) в уставном фонде банка имеет право одного голоса.
Статья 339. Банковские операции
1. Финансовое посредничество осуществляется банками в форме банковских операций. Основными видами банковских операций есть депозитные, расчетные, кредитные, факторингові и лизинговые операции.
2. Перечень банковских операций определяется законом о банках и банковской деятельности (2121-14).
3. Банковские операции ведутся в порядке, установленному Национальным банком Украины.
Статья 340. Депозитные операции банков
1. Депозитные операции банков состоят в привлечении средств в вклады и размещение сберегательных (депозитных) сертификатов.
2. Депозиты получаются за счет средств в наличной или в безналичной форме, в гривнах или в иностранной валюте, которые размещенные юридическими лицами или гражданами (клиентами) на их счетах в банка на договорных началах на определенный срок сохранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику соответственно законодательству и условий договора. Договор банковского вклада (депозита) укладывается в письменной форме.
Статья 341. Расчетные операции банков
1. Расчетные операции банков направленные на обеспечение взаимных расчетов между участниками хозяйственных отношений, а также других расчетов в финансовой сфере.
2. Для осуществления расчетов субъекты хозяйствования сохраняют денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах.
3. Безналичные расчеты могут осуществляться в форме платежных поручений, платежных требований, требований-поручений, векселей, чеков, банковских платежных карточек и других дебетовых и кредитовых платежных инструментов, которые применяются в международной банковской практике.
4. При безналичных расчетах все платежи ведутся через учреждения банков путем перечисления надлежащих сумм из счета плательщика на счет получателя или путем зачета взаимных обязательств и денежных претензий. Платежи осуществляются в границах имеющихся средств на счете плательщика. В случае необходимости банк может предоставить плательщику кредит для осуществления расчетов.
5. Учреждения банков обеспечивают расчеты соответственно законодательству и требований клиента, на условиях договора на расчетное обслуживание. Договор должен содержать реквизиты сторон, условия открытия и закрытие счетов, виды услуг, которые предоставляются банком, обязанности сторон и ответственность за их невыполнение, а также условия прекращения договора.
Статья 342. Банковские счета
1. Счета юридического лица, которое есть клиентом банка, открываются в учреждениях банков по месту ее регистрации ли в любом банке на территории Украины по согласию сторон. Порядок открытия счетов в учреждениях банков за пределами Украины устанавливается законом.
2. Субъектам хозяйствования, которые имеют самостоятельный баланс, счета открываются для расчетов за продукцию, выполненные работы, предоставленные услуги, для выплаты заработной платы, уплаты налогов, собрания (обязательных платежей), а также других расчетов, связанных с финансовым обеспечением их деятельности.
3. Субъект предпринимательства имеет право открывать счета для сохранения денежного средства, осуществление всех видов операций в любых банках Украины и других государств по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленному Национальным банком Украины.
4. Юридические лица, их филиала, отделение и прочие отделенные подразделы, которые не имеют статуса юридического лица, и граждане-предприниматели открывают счета для сохранения денежного средства и осуществления всех видов банковских операций в любых банках Украины по своему выбору и по согласию этих банков в порядке, установленному Национальным банком Украины.
5. Субъектам хозяйствования, которым выделяются средства для целевого использования из Государственного бюджета Украины или местных бюджетов, открываются счета соответственно закону.
6. Порядок открытия счетов в учреждениях банков, формы расчетов и порядок их осуществления определяются законом о банках и банковской деятельности (2121-14), другими законами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Статья 343. Ответственность за нарушение сроков расчетов
1. Плательщики и получатели средства осуществляют контроль за своевременным проведением расчетов и рассматривают претензии, которые возникли, без участия учреждений банка.
2. Плательщик денежного средства платит в пользу получателя этих средств за прострочку платежа пеню в размере, который устанавливается по согласию сторон, но не может превышать двойной учетной ставки Национального банка Украины, которая действовала в период, за который платится пеня.
3. В случае задержки зачисление денежных поступлений на счет клиента банки платят в пользу получателей денежных средств пеню в размере, который предполагается соглашением о проведении кассово-расчетных операций, а из-за отсутствия соглашения о размере пени - в размере, установленном законом.
4. Плательщик обязан самостоятельно начислять пеню на просроченную сумму платежа и давать банка поручения про ее перечисление из имеющихся на счете плательщика средства.
Статья 344. Международные расчетные операции
1. Международные расчетные операции ведутся за денежными требованиями и обязательствами, которые возникают при осуществлении внешнеэкономической деятельности между государствами, субъектами хозяйствования, другими юридическими лицами и гражданами, которые находятся на территории разных стран.
2. Субъектами международных расчетов есть экспортеры, импортеры и банки, которые вступают в отношения, связанные с движением товарораспорядительных документов и операционным оформлением платежей.
3. Международные расчеты регулируются нормами международного права, банковскими обычаями и правилами, условиями внешнеэкономических контрактов, валютным законодательством стран - участниц расчетов.
4. Общие условия расчетных отношений с иностранными государствами определяются международными договорами. Порядок расчетов и ведения банковских счетов устанавливается договорами, которые укладываются уполномоченными на это банками.
5. Международные расчеты осуществляются через учреждения банков, между которыми являются корреспондентские отношения (банки, которые имеют договоренность о проведении платежей и расчетов по взаимному поручению).
6. Для осуществления международных расчетов используются коммерческие документы: коносамент, накладная, счет-фактура, страховые документы (страховой полис, сертификат), документ о праве собственности и прочие коммерческие документы. Финансовыми документами, которые используются для осуществления международных расчетов, есть простой вексель, переводной вексель, долговая расписка, чек и прочие документы, которые используются для получения платежа.
Статья 345. Кредитные операции банков
1. Кредитные операции состоят в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц (заемщиков) и граждан. Кредитными признаются банковские операции, определенные как таким законом о банках и банковской деятельности (2121-14).
2. Кредитное отношение осуществляются на основании кредитного договора, который укладывается между кредитором и заемщиком в письменной форме. В кредитном договоре предполагаются цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашение, виды обеспечения обязательств заемщика, процентные ставки, порядок платы за кредит, обязанности, права и ответственность сторон относительно выдачи и погашения кредита.
Статья 346. Кредитование субъектов хозяйствование
1. Для получения банковского кредита заемщик предоставляет банку такие документы:
- ходатайство (заявление), в котором отмечаются характер кредитного соглашения, цель использования кредита, сумма ссуды и срок пользования ею;
- технико-экономическое обгрунтування кредитного мероприятия и расчет экономического эффекта от его реализации;
- другие необходимые документы.
2. Для снижения степени риска банк предоставляет кредит заемщику при наличии гарантии платежеспособного субъекта хозяйствование или поручительства другого банка, под залог надлежащего заемщику имущества, под другие гарантии, принятые в банковской практике. С этой целью банк имеет право предварительно выучить состояние хозяйственной деятельности заемщика, его платежеспособность и спрогнозировать риск непогашения кредита.
3. Кредиты предоставляются банком под процент, пруда которого, как правило, не может быть низшей от процентной ставки за кредитами, которые берет сам банк, и процентной ставки, которая выплачивается ним по депозитам. Предоставление беспроцентных кредитов запрещается, кроме случаев, предусмотренных законом.
Статья 347. Формы и виды банковского кредита
1. В сфере хозяйствования могут использоваться банковской, коммерческой, лизинговый, ипотечный и прочей формы кредита.
2. Кредиты, которые предоставляются банками, различаются за:
- сроками пользования (краткосрочные - до одного года, среднесрочные - до трех лет, долгосрочные - свыше трех года);
- способом обеспечения;
- степенью риска;
- методами предоставления;
- сроками погашения;
- другими условиями предоставления, пользование или погашение.
Статья 348. Контроль банка за использованием кредита
1. Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, целевым использованием, своевременным и полным погашением ссуды в порядке, установленному законодательством.
2. В случае если заемщик не выполняет своих обязательств, предусмотренных кредитным договором, банк имеет право остановить дальнейшую выдачу кредита соответственно договору.
Статья 349. Кредитные ресурсы
1. Банки осуществляют кредитные операции в границах кредитных ресурсов, которые они образовывают в процессе своей деятельности. Они могут набирать взаймы один в одного на договорных началах ресурсы, привлекать и размещать кошти в форме депозитов, вкладов и осуществлять взаимные операции, предусмотренные их уставами.
2. В случае недостаточности средств для осуществления кредитных операций и выполнения взятых на себя обязательств банки могут получать ссуды у Национального банка Украины. Кредитные ресурсы Национального банка Украины составляют средство уставного и інших фондов, другие средства, которые используются как кредитные ресурсы соответственно закону.
3. Общие условия использования кредитных ресурсов определяются этим Кодексом и другими законами.
Статья 350. Факторингові услуги банков
1. Приобретение банком права требования в денежной форме из поставки товаров или предоставление услуг по принятием риска выполнение такого требования и прием платежей (факторинг) есть банковской операцией, которая осуществляется на комиссионных основах на договорной основе.
2. По договору факторинга банк берет на себя обязательства передать за плату средства у распоряжения клиента, а клиент берет на себя обязательства отступить банку денежное требование к третьему лицу, которое вытекает из отношений клиента с этим третьим лицом.
3. Факторингові операции банков могут сопровождаться предоставлением клиентам дополнительных консультационных и информационных услуг.
4. Договор факторинга есть соответствующей действительности независимо от соглашения между клиентом и его должником о запрете или ограничении передачи денежного требования.
5. Общие условия и порядок осуществления факторингових операций определяются Гражданским кодексом Украины (435-15), этим Кодексом, законом о банках и банковской деятельности (2121-14), другими законами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Статья 351. Лизинговые операции банков
1. Банки имеют право приобретать за собственные средства средства производства для передачи их в лизинг с соблюдением требований, установленных в статьи 292 этого Кодекса.
2. Общие условия и порядок осуществления лизинговых операций определяются законом о банках и банковской деятельности (2121-14), другими законодательными актами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.
Параграф 2. Страхование
Статья 352. Страхование в сфере хозяйствования
1. Страхование - это деятельность специально уполномоченных государственных организаций и субъектов хозяйствования (страхователей), связанная с предоставлением страховых услуг юридическим лицам или гражданам (страхователям) относительно защиты их имущественных интересов в случае наступления определенных законом или договором страхование событий (страховых случаев), за счет денежных фондов, которые формируются путем уплаты страхователями страховых платежей.
2. Страхование может осуществляться на основе договора между страхователем и страхователем (добровольное страхование) или на основе закона (обязательное страхование).
3. Субъекты хозяйствования с целью страховой защиты их имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определенных законодательством.
Статья 353. Субъекты страховой деятельности в сфере хозяйствования
1. Субъекты хозяйствования - страхователи осуществляют страховую деятельность при условии получения лицензии на право проведения определенного вида страхование. Страхователь имеет право заниматься лишь теми видами страхования, которые определенные в лицензии.
2. Предметом непосредственной деятельности страхователя может быть лишь страхование, перестраховка и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и управлением ними. Допускается осуществление указанных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страхователей по договорам об общей деятельности.
3. Страхователями в этом Кодексе определяются участники хозяйственных отношений, которые заключило договоры страхования со страхователями или есть страхователями соответственно закону.
Статья 354. Договор страхования
1. По договору страхования страхователь обязуется в случае наступления страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или другому лицу, определенной страхователем в договоре страхования, а страхователь обязуется платить страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора.
2. Орган государственной власти, уполномоченный осуществлять надзор за страховой деятельностью, имеет право соответственно закону устанавливать дополнительные требования к договорам страхования.
3. При заключении договора страхование страхователь имеет право требовать у страхователя справку про его финансовое состояние, подтвержденную аудитором (аудиторской организацией).
4. Заключение договора страхование может заверяться страховым свидетельством (полисом, сертификатом), что есть формой договора страхование.
Статья 355. Законодательство о страховании в сфере хозяйствования
1. Объекты страхования, виды обязательного страхования, а также общие условия осуществления страхование, требования к договорам страхования и порядок осуществления государственного надзора за страховой деятельностью определяются Гражданским кодексом Украины (435-15), этим Кодексом, законом о страховании (85/96-ВР), другими законодательными актами.
Параграф 3. Посредничество в осуществимые операций с ценными бумагами. Фондовая биржа
Статья 356. Посредничество, связанное с выпуском и оборотом ценных бумаг
1. Посреднической деятельностью в сфере выпуска и оборота ценных бумаг есть предпринимательская деятельность субъектов хозяйствование (далее - торговцы ценными бумагами), для которых операции с ценными бумагами составляют исключительный вид их деятельности или которым такая деятельность разрешена законом.
2. Торговцы ценными бумагами имеют право осуществлять такие виды посреднической деятельности:
- выполнение по доверенности, от лица и за счет эмитента обязанностей по организации подписки на ценные бумаги или их реализации другим способом;
- куплю-продажу ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени, по доверенности и за счет другого лица;
- куплю-продажу ценных бумаг, которая осуществляется торговцем ценными бумагами от своего имени и за свой счет.
3. Законом могут предполагаться также другие виды посреднической деятельности с ценными бумагами (деятельность из управления ценными бумагами и т.п.).
Статья 357. Лицензирование посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг
1. Осуществление посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг допускается на основе лицензии, которая выдается в порядке, установленному законодательством.
2. Субъекты исключительной посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг могут осуществлять отдельные виды деятельности, связанные с оборотом ценных бумаг (предоставление консультаций собственникам ценных бумаг и т.п.).
Статья 358. Условия, за которые не допускается осуществление посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг
1. Лицензию на осуществление любого вида посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг не может получить торговец ценными бумагами, которые непосредственно или косвенно владеет имуществом другого торговца ценными бумагами, стоимость которой превышает размер, установленный законом.
2. Торговец ценными бумагами, которые имеет лицензию на осуществление любого вида посреднической деятельности в сфере выпуска и оборота ценных бумаг, не может непосредственно или косвенно владеть имуществом другого торговца ценными бумагами, стоимость которой превышает размер, установленный законом.
3. Торговец ценными бумагами не может осуществлять торговлю:
- ценными бумагами собственного выпуска;
- акциями того эмитента, у которого он непосредственно или косвенно владеет имуществом в размере свыше пяти процентов уставного фонда.
Статья 359. Заключение соглашений относительно ценных бумаг
1. В случае принятия поручение на куплю или продажу ценных бумаг торговец ценными бумагами обязанный предоставлять лицу, по доверенности и за счет которой он действует, информацию о курсе ценных бумаг.
2. Торговец ценными бумагами обязанный предоставлять фондовой бирже информацию относительно всех заключенных ним соглашений с ценными бумагами в сроки и порядка, которые определенные правилами фондовой биржи.
3. Специальные требования к заключению соглашений относительно ценных бумаг устанавливаются законом.
4. Особенности ведения бухгалтерского учета, операций с ценными бумагами определяются соответственно закону.
Статья 360. Фондовая биржа
1. Для обеспечения организации функционирование рынка ценных бумаг получается фондовая биржа - акционерное общество, которое сосредоточивает спрос и предложение ценных бумаг, оказывает содействие формированию их биржевого курса и осуществляет свою деятельность соответственно этому Кодексу, других законов, а также устава и правил фондовой биржи.
2. Фондовая биржа создается основателями - торговцами ценными бумагами в порядке, установленному законом.
3. Деятельность фондовой биржи направляется исключительно на организацию заключения соглашений купли-продажи ценных бумаг и их производных. Фондовая биржа не может осуществлять операции с ценными бумагами от собственного имени и по доверенности клиентов, а также выполнять функции депозитария.
4. Фондовая биржа получает статус юридического лица со дня его государственной регистрации соответственно закону.
Статья 361. Особые условия прекращения деятельности фондовой биржи
1. Деятельность фондовой биржи прекращается при условии, если количество его членов на протяжении установленного законом срока остается меньшей, чем минимальное количество, определенная законом.
2. Деятельность фондовой биржи прекращается в порядке, установленному для прекращения деятельности хозяйственных обществ, если другое не предусмотрен законом.
Параграф 4. Аудит
Статья 362. Аудиторская деятельность
1. Аудиторской деятельностью признается деятельность граждан и организаций, предметом которой есть осуществление аудиту, организационное и методическое обеспечения аудиту и предоставление других аудиторских услуг.
2. Аудиторская деятельность регулируется этим Кодексом, законом об аудиторской деятельности (3125-12) и другими принятыми соответственно них нормативно-правовыми актами.
Статья 363. Аудит
1. Аудит - это проверка бухгалтерской отчетности, учета, первичных документов и другой информации относительно финансово-хозяйственной деятельности субъектов хозяйствование с целью определения достоверности их отчетности, учета, его полноты и соответствия законодательству и установленным нормативам.
2. Аудит осуществляется независимыми лицами (аудиторами), аудиторскими организациями, которые уполномоченные субъектами хозяйствования на его проведение.
3. Аудит может проводиться за инициативой субъектов хозяйствование, а также в случаях, предусмотренных законом (обязательный аудит).
Статья 364. Аудитор и аудиторская организация
1. Аудитором может быть гражданин Украины, которая имеет квалификационный сертификат о праве на занятие аудиторской деятельностью на территории Украины.
2. Аудитор имеет право объединиться с другими аудиторами в союз с соблюдением требований законодательства.
3. Аудиторской организацией есть хозяйственная организация, созданная соответственно требованиям закона.
4. Условия и порядок осуществления аудиторской деятельности, права и обязанности аудиторов и аудиторских организаций определяются законом, другими нормативно-правовыми актами.
Статья 365. Аудиторская палата Украины
1. Аудиторская палата Украины - самоуправляющийся орган, который осуществляет сертификацию субъектов, которые намерены заниматься аудиторской деятельностью, утверждает программы подготовки аудиторов, нормы и стандарты аудиту, ведет учет аудиторских организаций и аудиторов.
2. Правовой статус и порядок деятельности Аудиторской палаты Украины определяются законом об аудиторской деятельности (3125-12) и другими принятыми соответственно него нормативно-правовыми актами.