Вход на сайт
Средства в виде денег, находящиеся в кассе предприятия и у подотчетных лиц (наличные средства), на счетах в банке; в аккредитивах и денежных документах (безналичные средства). Свободные денежные средства предприятия обязаны хранить на счетах в банке, в кассе в наличном виде может находиться только определенный лимит, установленный банком и предприятием. Превышение лимита разрешено только в случаях выплаты заработной платы и иных особых случаях.
Источник: Щадилова С.Н. Бухгалтерский учет для всех, 2003.