Форма аналітичного обліку у фонді, що відбиває зобов'язання фонду перед вкладниками, учасниками або застрахованими особами .
Джерело: Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (с изменениями от 12 февраля 2001 г., 21 марта 2002 г., 10 января 2003 г.)