ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ БУХГАЛТЕРА ПО УЧЕТУ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
I. Общие положения
- Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность Бухгалтера по учету кассовых операций.
- Бухгалтер по учету кассовых операций назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.
- Бухгалтер по учету кассовых операций подчиняется непосредственно _________________________.
- На должность Бухгалтера по учету кассовых операций назначается лицо, имеющее среднее профессиональное (экономическое) образование без предъявления требований к стажу работы или специальную подготовку по установленной программе и стаж работы по учету кассовых операций не менее одного года.
- Бухгалтер по кассовым операциям должен знать:
- законодательные акты, постановления, распоряжения, приказы, руководящие, методические и нормативные материалы по организации и учету кассовых операций и составлению отчетности по кассе;
- оформление кассовых операций согласно типовым межведомственным формам первичной учетной документации для предприятий и организаций;
- организацию документооборота по учету кассовых операций;
- порядок приема, выдачи и хранения наличных денег;
- правила эксплуатации вычислительной техники;
- экономику, организацию труда и управления;
- законодательство о труде;
- правила и нормы охраны труда.
- В период временного отсутствия Бухгалтера по учету кассовых операций его обязанности возлагаются на ___________________________.
- _________________________________________________________________.
- _________________________________________________________________.
II. Должностные обязанности
- Выполняет работу по организации и учету кассовых операций.
- Соблюдет законодательные и нормативные акты, выполняет работу по приему, выдаче и хранению наличных денег.
- Ведет первичную документацию по приему и выдаче наличных денег.
- Осуществляет контроль за первичной документацией по кассовым операциям и готовит их к счетной обработке.
- Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов (сейфов) осуществляет проверку сохранности замков, дверей, оконных решеток и печатей, исправности охранной сигнализации.
- Ведет прием наличных денег по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия.
- Производит выдачу наличных денег из касс по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям (расчетно-платежным), заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на эти документы штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами, на это уполномоченными.
- Производит записи в кассовую книгу сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу.
- Ежедневно в конце рабочего дня подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге.
- Является материально ответственным лицом и после издания приказа (решения, постановления) о назначении его на работу обязан под расписку ознакомиться с Порядком ведения кассовых операций и заключить договор о полной материальной ответственности.
- Не имеет права передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам, кроме случаев временной нетрудоспособности или отпуска по распоряжению руководства.
- Следит за сохранностью первичных документов по кассовым операциям, оформляет их в соответствии с установленным порядком для передачи в архив.
- _________________________________________________________________.
- _________________________________________________________________.
III. Права
Бухгалтер по учету кассовых операций имеет право:
- Принимать участие в обсуждении вопросов, входящих в его функциональные обязанности.
- Вносить предложения и замечания по вопросам улучшения деятельности на порученном участке работы.
- _________________________________________________________________.
- _________________________________________________________________.
IV. Ответственность
- Бухгалтер по учету кассовых операций в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим функциональным обязанностям.
- Также несет ответственность за:
- Недостоверную информацию о состоянии выполнения полученных заданий и поручений, нарушение сроков их исполнения.
- Невыполнение приказов, распоряжений директора предприятия, поручений и заданий от ________________________.
- Нарушение Правил внутреннего трудового распорядка, правил противопожарной безопасности и техники безопасности, установленных на предприятии.
- _________________________________________________________________.
- _________________________________________________________________.
|
