Ваш акаунт не активовано. Перевірте пошту. 
    1. Робота в Україні
    2. Посадові інструкції
    3. Бухгалтерія, фінанси, облік/аудит
    4. Посадова інструкція внутрішнього аудитора (рос.)

    Посадова інструкція внутрішнього аудитора (рос.)

    (название учреждения, организации)
    Утверждаю
    (уполномоченное лицо)
    (ФИО, подпись)
    "___"_______________20__г.

    ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА

    I. Общие положения

    1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов.
    2. На должность внутреннего аудитора назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое) образование, дополнительную специальную подготовку, стаж бухгалтерской работы не менее _____ (2 лет; 3 лет; др.) в том числе в качестве аудитора не менее _____ (1 года; 2 лет; др.).
    3. Внутренний аудитор должен знать:
      • - Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
      • - Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики.
      • - Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия.
      • - Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита.
      • - Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета.
      • - Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
      • - Правила проведения проверок и документальных ревизий.
      • - Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования.
      • - Правила организации и ведения бизнеса.
      • - Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.
      • - Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство.
      • - Основы маркетинга, основы администрирования.
      • - Этику делового общения.
      • - Средства вычислительной техники, коммуникации и связи.
      • - Экономику и организацию производства, труда и управления.
      • - Основы трудового законодательства.
      • - Правила и нормы охраны труда.
    4. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.
    5. Внутренний аудитор подчиняется непосредственно ___________________ (руководителю предприятия; первому заместителю руководителя предприятия).
    6. На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

    II. Должностные обязанности

    Внутренний аудитор:

    1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.
    2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.
    3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.
    4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.
    5. Осуществляет контроль за выполнением бюджета предприятия.
    6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.
    7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
    8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.
    9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
    10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль за выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.
    11. Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
    12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
    13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.
    14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.
    15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.
    16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.
    17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).
    18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.
    19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.

    III. Права

    Внутренний аудитор имеет право:

    1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.
    2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
    3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
    4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.
    5. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.
    6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
    7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
    8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

    IV. Ответственность

    Внутренний аудитор несет ответственность:

    1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Украины.
    2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.
    3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

    Шукаєте роботу?

    Шукаєте персонал?

    Інші документи

    ↑ Вгору